idées d'affaires: Plan d'affaires Cafe Khinkala

* Les calculs utilisent les données moyennes pour le monde

1. RÉSUMÉ DU PROJET

Dans ce plan d’affaires, l’ouverture d’un café-khinkal de 70 places dans la ville d’Omsk est envisagée. Le khinkali, ainsi que d'autres plats de la cuisine géorgienne, seront choisis comme plats principaux de l'institution. L'objectif du projet est de familiariser les citoyens avec les meilleures traditions de la cuisine géorgienne, de répondre à la demande de la population en matière de plats de haute qualité et délicieux du Caucase, ainsi que de réaliser des bénéfices et d'atteindre une rentabilité élevée du café.

La durée de vie conditionnelle du projet pour lequel les calculs sont effectués est de 3 ans. Les investissements dans l'ouverture d'un café khinkalnaya s'élèvent à 2 133 000 roubles. Pour démarrer l'activité, des fonds propres d'un montant de 1 700 000 roubles seront levés. et emprunté des fonds d'un montant de 433 000 roubles. La durée du prêt sera de 3 ans. Le taux d'intérêt sur le prêt est de 18%.

Selon les calculs présentés dans ce plan d'entreprise, le café-khinkalnaya atteindra une période de récupération de 19 mois de travail. Le projet semble attrayant pour l'investissement, comme indiqué dans le tableau. 1 indicateurs de performance intégrés.

Tableau 1. Indicateurs de performance intégrés

Taux d'actualisation (année), %	7
Taux d'actualisation (mois), %	0, 565
Période de récupération (PP), mois	19
Période de récupération de la remise (DPP), mois	20
Valeur actuelle nette (VAN), frotter.	3 544 571
Retour sur investissement (ARR), %	7.99
Taux de rendement interne (TRI), %	5, 57
Indice de rentabilité (IP)	1, 66

2. DESCRIPTION DE L'INDUSTRIE ET DE L'ENTREPRISE

Les cafés khinkal, malgré l'étroite spécialisation qui semble être nommée, ne sont pas des établissements à un plat. Le mot populaire «Khinkalan» aujourd'hui n'implique pas de format strict, mais rend plutôt hommage à la mode pour Khinkali en particulier et à la cuisine géorgienne en général. Les cafés Khinkal font partie d’établissements de restauration spécialisés dans la cuisine géorgienne ou caucasienne, qui entrent à leur tour sur le marché de la restauration. Par conséquent, si l’on considère l’industrie dans son ensemble, il est conseillé de parler spécifiquement de l’industrie de la restauration dans son ensemble.

Aujourd'hui, nous pouvons dire que le secteur de la restauration est l'un des secteurs les plus prometteurs et en développement rapide de l'industrie alimentaire en Russie. Le principal indicateur qui reflète le taux de croissance du marché est la dynamique de son chiffre d'affaires. Selon le Service fédéral des statistiques pour la période 2005-2015, présenté à la Fig. 1, on peut tracer une tendance à la hausse constante sur le marché.

Figure 1. Chiffre d'affaires du marché de la restauration en Russie pour la période 2005-2015, en millions de roubles

Les facteurs de croissance incluent des raisons telles que l'augmentation du revenu des Russes et de leur pouvoir d'achat, un changement de culture et d'habitudes alimentaires (de plus en plus de Russes commencent à manger dans des institutions publiques), l'automatisation de processus technologiques et l'accélération des ventes, l'émergence de nouveaux types de plats et de boissons, l'impact la mode et d'autres raisons. Il convient de noter que le marché est sensible à la situation économique, ralentissant le taux de croissance pendant les crises économiques. Une situation similaire a été observée depuis la fin de 2008 et également après la crise de 2014-2015. Pendant ces périodes, les Russes sont obligés d'abandonner la soi-disant "haute cuisine" et des plats coûteux, en privilégiant les institutions des segments de prix moyens et inférieurs. L'évolution du chiffre d'affaires du marché au cours de ces périodes est mieux caractérisée non par des indicateurs monétaires, mais physiques. Une nette diminution de la vitesse est visible à la Fig. 2, où sont indiqués les indices du volume physique du chiffre d'affaires.

Fig. 2. Indices du volume physique du chiffre d'affaires de la restauration collective dans la Fédération de Russie pour la période 2005-2015, en% de la période correspondante de l'année précédente

La structure du marché de la restauration en Russie comprend aujourd'hui des établissements de restauration rapide, des restaurants, des cafés-bars, des cafétérias, des kiosques de rue et des restaurants. De manière conventionnelle, le marché de la restauration est également divisé en trois segments de prix: les organisations de restauration rapide avec chèque abordable, les établissements à prix moyen, ainsi que la haute cuisine. En ce qui concerne le khinkal, comme mentionné précédemment, nous pouvons parler de n’importe quel segment de prix. Le plus souvent, les propriétaires de tels établissements soulignent les prix démocratiques portant ce nom et travaillent dans les segments moyen et bas. Cependant, un khinkalnaya peut parfois être un restaurant proposant un grand nombre de plats géorgiens à un prix élevé. Dans notre cas, le format choisi sera café-khinkalnoy, opérant dans le segment de prix moyen.

Compte tenu de la diversité et de la variété des installations de restauration présentées aujourd'hui à Omsk, pour mieux décrire le marché et ses concurrents, nous nous concentrerons sur les établissements spécialisés dans la cuisine géorgienne. Il convient de noter que, par rapport aux autres villes russes comptant plus d'un million de personnes, la densité de ces établissements à Omsk n'est pas élevée et représente moins d'un établissement pour 100 000 habitants (voir tableau 2). Ainsi, ce créneau peut être considéré comme non rempli.

Tableau 2. Nombre d'établissements de restauration spécialisés dans la cuisine géorgienne sur 100 000 habitants sur plus d'un million de villes en Russie

Ville	Nombre total d'établissements de cuisine géorgienne *	Le nombre d'établissements pour 100 000 habitants .
Saint Petersburg	286	5, 47
Moscou	470	3.8
Volgograd	27	2, 65
Rostov-sur-le-Don	27	2, 4
Samara	22	1, 87
Kazan	21	1, 72
Iekaterinbourg	25	1, 69
Nizhny Novgorod	20	1, 57
Perm	16	1, 53
Chelyabinsk	15	1, 25
Voronezh	12	1, 16
Novosibirsk	16	1, 01
Ufa	9	0, 81
Omsk	9	0, 76
Krasnoyarsk	8	0, 7

* selon le service 2GIS du 18/08/2019

Notre khinkalnaya sera situé dans une chambre louée dans l’une des rues centrales de la ville. En raison de l'emplacement du bâtiment sur la première ligne de maisons, le café sera bien visible de la rue et attirera l'attention des citoyens. À proximité, vous trouverez des magasins, des immeubles de bureaux, des lieux de culture et de loisirs à Omsk. En face de l'immeuble, il y aura un parking pour voitures. L'institution opèrera dans le segment de prix moyen, en se concentrant sur la plus grande population de la ville. Le khinkali géorgien sera notre plat principal. Toutefois, un grand nombre de plats traditionnels nationaux seront également présentés au menu (pour plus de détails, voir le tableau 4 du plan d’affaires). Des plats sains, abordables et délicieux servis dans notre Khinkala devraient constituer une excellente alternative au fast-food néfaste pour la santé humaine. Khinkalnaya travaillera de 10 à 24 heures sans jours de repos ni de pause.

Les investissements dans l'ouverture du café-khinkalnoy s'élèveront à 2 133 000 roubles. Les fonds les plus importants seront nécessaires pour l’achat d’équipement (723 000), le fonds de roulement (600 000) et les réparations (525 000). Pour la mise en œuvre de notre projet, nos propres économies d’un montant de 1 700 000 roubles seront attirées. Le montant restant d'un montant de 433 000 roubles. seront recueillies en prenant un prêt. La durée du prêt sera de 3 ans. Taux d'intérêt - 18%. Le retard dans le premier paiement établi par la banque est de 3 mois. Les coûts d'investissement du projet et les sources de financement sont détaillés dans le tableau. 3

Tableau 3. Coûts d'investissement du projet

Non	NOM	MONTANT, frottez.
Immobilier
1	Réparation de la chambre	525 000
Équipement
2	Ensemble d'équipements	723 000
Immobilisations incorporelles
3	Développement de sites Web, promotion dans les réseaux sociaux	80 000
4	Inscription et inscription	20 000
5	Obtention d'une licence pour la vente d'alcool (droits de douane d'un an + enregistrement)	85 000
Actif à court terme
6	Actif à court terme	600 000
7	Achat d'un lot de départ	100 000
Total:
	Fonds propres:	1 700 000
	Fonds empruntés:	433 000
	Durée, mois:	36
	Taux d'intérêt, %	18

3. DESCRIPTION DES MARCHANDISES ET DES SERVICES

Les plats qui seront servis au café khinkalnaya seront abordables et leur préparation ne nécessitera pas d'ingrédients coûteux. Étant donné que les khinkali sont vendus à l'unité et qu'une personne peut en manger 5 à 6, le prix d'un plat sera de 225 à 270 roubles. Le montant de la facture moyenne sera augmenté en raison d'autres plats chauds, salades, boissons et desserts. La marge moyenne de l'institution sera de 217%. Ainsi, la taille de la vérification moyenne sera d'environ 900 roubles. Des informations détaillées sur les prix de l'institution sont données dans le tableau. 4. Au cours du processus, le menu spécifié changera en fonction de la demande, de nouveaux plats seront ajoutés.

Tableau 4. Nomenclature et coûts variables

Non	Produit	COÛTS, UNITÉS, frotter. *	VALEUR DE TRADING, %	COÛT À L'UNITÉ, frotter.
Premiers cours
1	Soupe Kharcho	54	214	170
2	Boeuf géorgien khash	18	503	109
3	Chihirtma	28	363	130
Deuxième cours
4	Chakhokhbili de poulet	42	221	135
5	Poulet De Tabac	52	247	180
6	Lobio, 100 g.	44	170	120
7	Ajapsandali, 200 g.	46	314	190
8	Satsivi de l'oiseau	56, 5	378	270
9	Khinkali	13	245	45
10	Brochettes de poulet	41	265	150
11	Brochettes de porc	54	270	200
12	Brochettes d'agneau	72	247	250
13	Lula Lamb Kebab	54	178	150
14	Kupaty	47	325	200
Entrées et salades froides
15	Badrigiani	31	158	80
16	Phali aux épinards	63	123	140
17	Salade De Tomates Et De Noix	58	56	90
18	Fromage Suluguni	70	72	120
Cuisson & Desserts
19	Achma	21	567	140
20	Adjarian Khachapuri	32	939	300
21	Khachapuri à Imereti	28	794	250
22	Lobiani	36	429	190
23	Yaourt au miel et aux noix (150 g)	56	239	190
24	Coing au four aux noix	41	143	100
Les sauces
25	Adjika (50 g)	6	650	45
26	Bage (50 g)	8	468	45
27	Tkemali (50 g)	9	400	45
Boissons gazeuses
28	Boisson aux fruits de mûre (0, 3 L)	24	273	90
29ème	Fruit d'argousier (0, 3 L)	22	307	90
30	Eau de Borjomi (0, 3 L)	33	112	70
31	Estragon (0, 3 L)	32	245	110
32	Limonade géorgienne dans l'assortiment (0, 3 l)	18	289	70
33	Jus assortis (0, 3 l)	15	367	70
Boissons alcoolisées
Vin rouge
34	Kindzmarauli, 150 ml / 750 ml	150/750	46/106	220/1550
35	Mukuzani, 150 ml // 750 ml	100/499	60/160	160/1300
36	Achasheni, 150 ml / 750 ml	82/409	71/193	140/1200
37	Khvanchkara, 150 ml / 750 ml	260/1300	23/100	320/2600
38	Saperavi, 150 ml / 750 ml	102/509	62/185	165/1450
Vin blanc
39	Tsinandali, 150 ml / 750 ml	88/439	60/178	140/1200
40	Twishes, 150 ml / 750 ml	128/639	55/150	199/1600
41	Linceul, 150 ml / 750 ml	86/430	50/179	129/1200
42	Vallée d'Alazani, 150 ml / 750 ml	100/499	80/261	180/1800
Vin mousseux
43	Bagration Classic, 150 ml / 750 ml	87/435	47/130	128/1000
44	Bagration Golden, 150 ml / 750 ml	94/470	47/176	138/1300
Alcool fort
45	Cognac "Eniseli", 14 ans, 50 ml / 500 ml	190/1894	37/95	260/3700
46	Cognac "Vieux Kakheti", 3 ans 50 ml / 500 ml	60/600	100/108	120/1250
47	Cognac "Sarajishvili" 5 ans, 50 ml / 350 ml	114/800	58/125	180/1800
48	Chacha, 50 ml / 1l	95/1900	58/100	150/3800

* les coûts sont calculés sur la base des prix moyens des produits composant le plat. Les tarifs sont valables le 18/08/2019

Les soins de santé du client seront investis dans le concept de notre café. Par conséquent, les entreprises vérifiées seront sélectionnées en tant que fournisseurs de produits et seuls les aliments frais seront servis sur la table. Dans la soirée, vous pourrez assister à des concerts et à des danses de race blanche (le soir, des musiciens et des danseurs engagés seront invités). En tant que services supplémentaires, des événements de vacances privés et d'entreprise seront disponibles, dont le prix sera fixé par arrangement préalable. Les clients du café pourront également réserver des tables, faire des pré-commandes, payer par carte de crédit, utiliser le Wi-Fi gratuit via Wi-Fi.

4. VENTES ET MARKETING

En règle générale, les clients des cafés et restaurants de cuisine géorgienne ne sont pas des passants occasionnels. Ce n’est pas par hasard que les gens entrent dans des institutions de ce type. Ils ont déjà certaines exigences pour la qualité de la cuisine et le niveau de service. L'atmosphère de l'établissement est également importante. Ses composants, à savoir l'intérieur et l'attitude envers chaque invité, deviennent souvent des facteurs décisifs en faveur du choix d'une institution. La cuisine caucasienne et la cuisine géorgienne en particulier sont associées non seulement à une cuisine délicieuse, mais également à l'hospitalité des clients, à une atmosphère familiale et chaleureuse. Ignorer ou négliger le client est perçu doublement par les visiteurs de ces établissements.

Fondamentalement, les clients des restaurants et des cafés de la cuisine géorgienne sont divisés en deux types. Le premier est composé de personnes habituées à la cuisine géorgienne et aimant la cuisine géorgienne, visitant les cafés en permanence, avec ou sans raison. En règle générale, ces clients sont nés ou ont vécu longtemps en Géorgie et connaissent bien la cuisine géorgienne. Le deuxième type de clientèle est constitué de gourmets qui aiment découvrir de nouvelles expériences gastronomiques et de nouvelles cuisines du monde. Ces clients peuvent devenir réguliers si la première expérience de la connaissance de l'institution a été réussie. Ensuite, ils peuvent établir un bon service en partageant leurs expériences avec des amis et des connaissances.

Compte tenu du marché de notre ville, il est intéressant de dire que les plats géorgiens sont en quelque sorte présentés dans la plupart des établissements de restauration. Cependant, ces établissements ne se positionnent pas nécessairement comme des restaurants et des cafés géorgiens. En outre, les plats servis dans ces établissements peuvent s’appliquer non seulement à la cuisine géorgienne, mais également à la cuisine caucasienne. En ce qui concerne les établissements spécialisés ou les établissements de restauration qui incluent un grand nombre de plats géorgiens au menu, ils ne sont que neuf à Omsk. Une analyse détaillée des concurrents directs est présentée dans le tableau. 5

Tableau 5. Analyse des concurrents

Concurrent	Description	Segment de prix	Les atouts	Faiblesses
Concurrent 1	Café cuisine géorgienne et caucasienne un petit nombre de places	En dessous de la moyenne	Nourriture fraîche, cuisine délicieuse, emplacement central, hôtes hospitaliers et sociables	Intérieur peu coûteux et inconfortable, la salle des marchés n'est pas séparée de la zone des cafés, atmosphère ennuyeuse
Concurrent 2	Restaurant géorgien avec plus de 200 places	Au dessus de la moyenne	Cuisine délicieuse, grandes célébrations et événements d'entreprise, emplacement central, intérieur confortable et élégant	Plaintes concernant la musique forte, la qualité du service
Concurrent 3	Café avec cuisine d'auteur (y compris géorgien) de plus de 150 places	Moyen	Cuisine délicieuse, service de haute qualité, cuisine rapide, excellent intérieur	Banlieue
Concurrent 4	Restaurant 85 places	Au dessus de la moyenne	Situation dans le centre-ville, bel intérieur coloré, personnel poli, musique live et artistes talentueux, danses caucasiennes, serveurs attentifs	Servir longtemps, les serveurs n'ont pas d'uniformes, qualité moyenne de la cuisine
Concurrent 5	Khinkalnaya 75 lieux	Moyen	Situation dans le centre-ville, délicieux khinkali et khachapuri	Plaintes au sujet de la qualité du reste de la cuisine, plaintes au sujet de la fraîcheur de la viande, sale, service médiocre, serveurs impolis, pas de musique, plats de longue durée, manque de site
Concurrent 6	Café cuisine géorgienne 70 places	Moyen	Musique live, intérieur cosy et magnifique	Emplacement peu pratique, manque de site
Concurrent 7	Bar karaoké de cuisine arménienne et géorgienne, 50 places	Moyen	Bonne musique, son, intérieur confortable, ordre libre de chansons, événements, piste de danse	Plaintes concernant la qualité du service, problèmes de réservation de tables, petite superficie, manque de site, public douteux
Concurrent 8	Restaurant de cuisine européenne, ouzbek et géorgienne, 300 places	Au dessus de la moyenne	Bel intérieur, bonne qualité de service, excellente musique live, emplacement central, restauration, riche table et carte des vins, billard, karaoké, excellent site	Les plaintes concernant la propreté dans les latrines, trop cher
Concurrent 9	Restaurant de cuisine européenne et géorgienne, 140 places	Au dessus de la moyenne	Bel intérieur	Plats très longs, qualité de service médiocre, prix gonflés, impolitesse envers le client, auditoire douteux

Comme on peut le voir sur l'onglet. 5 données, en raison de son format, notre café ne peut pas concurrencer pleinement les grands restaurants de cuisine géorgienne et de cuisine caucasienne (Concurrent 2, Concurrent 3, Concurrent 8 et Concurrent 9), qui opèrent principalement dans le segment de prix «Supérieur à la moyenne». Ainsi, notre café khinkalnaya a 5 concurrents directs. Dans le même temps, Competitor 4 opère dans le segment de prix «Supérieur à la moyenne», ce qui confère un avantage à notre projet axé sur les personnes à revenus moyens. Le concurrent 1 sert de référence pour l’hospitalité caucasienne et des prix abordables, mais les propriétaires ne sont pas en mesure de créer l’atmosphère chaleureuse nécessaire dans leur établissement. Le concurrent 5, le concurrent 6 et le concurrent 7 opèrent dans le segment des prix moyens. Cependant, le café du concurrent 6 est situé à la périphérie de la ville et les deux autres ont de sérieux problèmes de niveau de service. De plus, le concurrent 5 s'est «établi» en tant qu'institution où l'on sert de la viande fraîche, le concurrent 4 dispose d'un petit espace café et son format peut être décrit comme un «restaurant» amusant. Il convient également de noter que trois concurrents du segment des prix ne disposent pas de leur propre site Web. Cela servira également d'avantage: dans notre cas, une page sur Internet sera créée pour le café, où les menus et les prix seront présentés.

Compte tenu de la grande influence du bouche à oreille dans notre région, le travail du café-hinkala repose sur la qualité de la cuisine et le niveau de service, créant une atmosphère confortable comprenant un intérieur chaleureux et coloré, de la musique live et une attitude amicale avec le client. À des fins publicitaires, les outils suivants seront également utilisés:

Jours du menu promotionnel avec des prix réduits pour certains plats et boissons;
Organiser des événements divertissants pour les invités;
Création d'un site web officiel et gestion de groupe dans un réseau social;
Utilisation de la publicité extérieure (enseigne de façade avec éclairage de nuit).

5. PLAN DE PRODUCTION

Pour la mise en œuvre du projet devra louer une salle de 150 mètres carrés. mètres. Sur cette zone, il y aura un hall principal de 70 places, une cuisine, une salle de découpe, un petit entrepôt, ainsi qu'une salle d'administration, une salle de bain et une buanderie. Le bâtiment nécessitera des réparations d'un montant de 525 000 roubles. (au taux de 3, 5 mille roubles par mètre carré). En outre, le café devra être équipé du matériel nécessaire. Une liste de ces coûts et de leurs coûts est donnée dans le tableau. 6. Les coûts d’équipement n’incluent pas la création d’un système de ventilation et d’équipements d’alarme incendie, qui étaient initialement disponibles.

Tableau 6. Liste du matériel

Non	Nom	Prix, frotter.	Coût, frottez.
Équipement de cuisine
1	Équipements thermiques (cuisinières, fours, fours, friteuses)	150 000	150 000
2	Equipements électromécaniques (trancheurs à pain, lave-vaisselle, mixeurs, coupe-légumes, éplucheurs de pommes de terre)	70 000	70 000
3	Matériel de réfrigération (armoires réfrigérées)	14 000	42 000
4	Matériel de service (laver les baignoires, les poubelles, les étagères, les étagères, les chariots)	28 000	28 000
5	Matériel de traitement de la viande (hachoirs à viande, mélangeurs de viande, scies, toupies pour viande)	18 000	18 000
6	Matériel de boulangerie (tamis à farine, doseurs, mélangeurs de pâte, diviseurs de pâte, etc.)	16 000	16 000
7	Équipement de pesage	2 000	4000
8	Autre	20 000	20 000
Équipement de la salle
9	Des tableaux	5000	85 000
10	Les chaises	1000	70 000
11	Détails intérieurs	1500	24 000
12	Stand	12 000	12 000
13	Suspendu	2 000	10 000
Autre
14	Matériel de bureau	60 000	60 000
15	Équipement de caisse enregistreuse	39 000	39 000
16	Batterie de cuisine	500	35 000
17	Couverts	150	21 000
18	Vêtements de marque des employés	1 900	19 000
Total:			723 000

Le volume des ventes prévu pour la première année du café sera fixé à 30 000 roubles par jour, soit 900 à 930 000 roubles. par mois. Cependant, compte tenu du fait que les habitants auront besoin de temps pour se familiariser avec la nouvelle institution, celle-ci devrait atteindre le volume de ventes prévu pour 3 mois de travail. Par conséquent, pendant ce temps, vous aurez besoin d’une réserve d’argent pour le loyer, les salaires, les services publics, etc. Lorsque le café atteindra la barre prévue, le bénéfice net du café sera d’environ 100 000 roubles. Un plan financier détaillé du café-khinkalnoy est présenté à l'annexe 1 de ce plan d'entreprise.

6. PLAN D'ORGANISATION

La société à responsabilité limitée (LLC) sera choisie comme forme juridique du café-khinkalnaya, le système de taxation - simplifié («revenu moins les dépenses»). Le personnel du café comprendra 13 personnes. La structure de gestion du café-khinkalnoy est illustrée à la Fig. 3

Figure 3. Structure de gestion d'un café-khinkalnaya

Un contrat de travail sera conclu avec tous les employés conformément au Code du travail de la Fédération de Russie. Le personnel de paie est donné dans le tableau. 7. L’un des personnages clés du café-khinkalnaya sera un chef expérimenté dans un café de cuisine géorgienne. Pour motiver le personnel, un système de bonus basé sur les résultats du travail sera utilisé. En plus des employés à temps plein, la direction du café attirera du personnel embauché pour des événements (musiciens, présentateurs, artistes, danseurs). Le paiement de leur travail sera à la pièce.

Tableau 7. Effectifs et salaires

Non	Titre du poste	Salaire, RUB	Nombre de personnes	PHOT, RUB
Personnel administratif
1	Directeur	40 000	1	40 000
2	Comptable	20 000	1	20 000
3	Gestionnaire	35 000	1	35 000
Personnel de production
3	Chef cuisinier	30 000	1	30 000
4	Faire cuire	22 000	2	44 000
Les préposés
6	Serveur	20 000	4	80 000
Personnel de soutien
7	Lave vaisselle	17 000	2	34 000
8	Femme de ménage	16 000	1	16 000
Total:				277 000
	Déductions sociales:			83 100
	Total des déductions:			360 100

L'organisation d'un café nécessitera une série de procédures bureaucratiques au début des opérations. En particulier, il sera nécessaire de s’inscrire auprès des autorités fiscales, d’informer la collectivité territoriale de Rospotrebnadzor du début des activités et d’obtenir une licence pour la vente au détail d’alcool. La durée d'enregistrement de ce dernier est généralement de 1, 5 à 2 mois. La taxe d'État pendant un an sera de 65 000 roubles.

7. PLAN FINANCIER

L'investissement total dans le projet s'élèvera à 2 133 000 roubles La structure des coûts d'investissement et les sources de financement sont présentées en détail dans le tableau. 3 de ce plan d'affaires.

Le plan financier est conçu pour une perspective de trois ans. Les calculs tiennent compte des charges fiscales et sociales, du facteur de saisonnalité (diminution de la demande de services de café en été à 20%), d’une augmentation annuelle du chiffre d’affaires de 20%, en tenant compte de la croissance de reconnaissance de l’institution. Les coûts fixes du café-khinkalnoy sont donnés dans le tableau. 8. Le tableau des flux de trésorerie, des produits et du bénéfice net est présenté à l'annexe 1. Les amortissements sont calculés selon la méthode linéaire pour une période de 10 ans.

Tableau 8. Coûts fixes de l'entreprise

Non	NOM	Montant en mois, frottez .
1	Louer	70 000
2	Utilitaires	25 000
3	Frais de vente (y compris les frais de publicité et d'événement)	20 000
4	Frais d'amortissement	6000
5	Frais de gestion	5000
Total:		126 000

8. EVALUATION DE L'EFFICIENCE

Le projet considéré dans le plan d'entreprise est un investissement attrayant, comme en témoignent les indicateurs de performance intégrés présentés dans le tableau. 1. Ainsi, la valeur actuelle nette (VAN) est de 3 554 571, ce qui dépasse le montant des investissements initiaux, l’indice de rentabilité (IP) est de 1, 66, ce qui est supérieur à 1 et le taux de rendement interne (TRI) est de 7, 99 - supérieur. taux d'actualisation. Il est à noter que ces indicateurs sont conçus pour une période de trois ans et peuvent être considérablement améliorés.

9. RISQUES ET GARANTIES

Le projet d’ouverture d’un café présente un faible niveau de risque. Cette orientation est bien maitrisée, l’organisation commerciale et le processus de fourniture de services ne nécessitent aucune tâche spécifique et difficile. Plusieurs facteurs ont une incidence sur la réduction des risques, notamment l'emplacement idéal de l'institution dans le centre-ville, le faible niveau de concurrence dans le créneau en question et la politique de prix abordable du café.

Il convient également de noter que la nouvelle entreprise opèrera dans l’un des secteurs les plus résistants aux crises de l’économie, la restauration, qui repose sur les besoins humains fondamentaux en nourriture. Dans le cas du pire des scénarios et de la faillite, une entreprise prête à l'emploi peut être vendue pour un montant largement supérieur au volume des investissements de démarrage. Les risques éventuels auxquels la direction du café peut faire face sont analysés dans le tableau. 9

Tableau 9. Risques possibles et moyens de les prévenir ou d'éviter leurs conséquences

Facteur de risque	Probabilité d'occurrence	Gravité des conséquences	Événements
Défaut d'atteindre les ventes prévues	bas	haute	Création d'une politique de prix efficace, publicité active d'une institution, création d'un site, groupes dans les réseaux sociaux
Concurrence accrue	moyenne	moyenne	Travailler sur la formation de clients réguliers, élargir le menu, travailler constamment à améliorer le niveau de service
Baisse des ventes saisonnières	haute	bas	Création d'un menu de saison, tables d'été à l'entrée du café (format d'un café d'été)
Formation d'une image négative chez les clients	bas	haute	Maintenir un haut niveau de service et de qualité de la cuisine, en créant des canaux de rétroaction des clients
Moindre qualité du produit	moyenne	bas	Sélection de nouveaux fournisseurs
Une forte baisse de la solvabilité de la population	bas	moyenne	Réduction des coûts, révision de la politique de prix, préparation du «menu anti-crise», révision des termes du contrat de location
Retard du temps de réparation, pertes financières au début	moyenne	moyenne	Sélection minutieuse d'un contractant, coordination du délai de réalisation du projet, contrat de location avec le bailleur